Steuerinformationen von WeltSparen

Die Besteuerung von Zinserträgen privater Sparer ist in Europa weitgehend harmonisiert. Daher entspricht die Höhe der Besteuerung im Wesentlichen der Besteuerung einer Einlage in Deutschland. Der einzige mögliche Unterschied besteht darin, dass je nach Land eine Quellensteuer im Ausland einbehalten werden kann. Diese kann bei Angabe in Ihrer Steuererklärung berücksichtigt werden, so dass die Höhe der Steuerlast in Deutschland nicht übersteigt. Dazu ist im Einzelfall ein kostenloser Nachweis des steuerlichen Wohnsitzes in Deutschland erforderlich (Einzelheiten entnehmen Sie dem Bereich „Einzureichende Unterlagen“).

Kunden, die ihren Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland haben, sind in der Regel in Deutschland steuerpflichtig. Alle Einkünfte, also auch erwirtschaftete Zinsen, müssen in der Steuererklärung angegeben werden. Zum 1. Januar 2016 ist das Gesetz zum Informationsaustausch in der Finanzbuchhaltung innerhalb der europäischen Steuerbehörden in Kraft getreten, sowie entsprechende Gesetze in den EU-Mitgliedsstaaten.

Bitte beachten Sie, dass WeltSparen keine Steuerberatung erbringen darf und keine Haftung für die Korrektheit steuerlicher Angaben übernimmt. Gemäß den Paragraphen 3 und 4 des Steuerberatungsgesetzes keine Steuerberatung oder beschränkte Hilfe in Steuersachen leisten, da dies nur den entsprechend ausgebildeten und zugelassenen Unternehmen und Vereinigungen erlaubt ist. WeltSparen unterliegt dem in Paragraph 5 ausgesprochenen Verbot der unbefugten Hilfeleistung in Steuersachen.

Eine nachträgliche Korrektur einer im Ausland abgeführten Quellensteuer ist über WeltSparen nicht möglich. Wir bitten Sie daher, sich durch Ihren Steuerberater oder Ihr zuständiges Finanzamt weitergehend beraten zu lassen.

Das Bundeszentralamt für Steuern bietet mit dem Steuerlichen Info-Center (SIC) eine Anlaufstelle für die verschiedensten allgemeinen Fragen. Eine steuerliche Beratung bzw. Rechtsberatung im Einzelfall kann und soll durch die Angebote des SIC nicht ersetzt werden. Hier geht es zum Steuerlichen Info-Center (SIC): https://www.bzst.de/DE/Service/SteuerlichesInfocenter/steuerlichesinfocenter_node.html.

Banken: Bulgarian-American Credit Bank, Fibank, International Asset Bank, Investbank, TBI Bank

Wie man die Quellensteuer reduziert:

• In Bulgarien muss ein vom Kunden und dem Finanzamt ausgefüllter und unterschriebener Nachweis (Formular “ Wohnsitzbescheinigung „) und zusätzlich ein vom Kunden unterschriebenes Formular „Erklärung über den wirtschaftlichen Eigentümer des Einkommens“ vorgelegt werden.
• Um eine Bearbeitung durch die deutschen und anschliessend bulgarischen Steuerbehörden zu gewährleisten, reichen Sie die entsprechenden Unterlagen bitte nur zwischen drei und sechs Monaten vor dem Zinszahlungstermin (Fälligkeitsdatum) bei Ihrem Finanzamt ein.
• Wenn Sie mehrere Festgelder bei der Partnerbank mit demselben Fälligkeitsdatum haben, müssen Sie die Unterlagen nur einmal einreichen, auch wenn Sie für jede Eröffnung des Festgeldes Dokumente erhalten haben.
• Falls Sie mehrere Festgelder mit unterschiedlichen Fälligkeitsjahren haben, müssen Sie die Unterlagen pro Kalenderjahr einreichen.
  Die entsprechenden Unterlagen zur Reduzierung der Quellensteuer legen wir mit der Festgeldbestätigung und den relevanten Steuerinformationen in Ihren persönlichen Briefkasten im WeltSparen-Onlinebanking ab. Die ausgefüllten und unterschriebenen Unterlagen übermitteln wir selbstverständlich kostenlos im Original an die Partnerbank.

Quellensteuersatz:

10 %

Reduzierter Quellensteuersatz:

5 % (voll anrechenbar, sofern nicht im Ausland erstattungsfähig)

Einzureichende Dokumente:

Ansässigkeitsbescheinigung, Erklärung über den wirtschaftlich Berechtigten der Einnahmen mit deutschsprachigen Ausfüllhinweisen

Frist:

Spätestens 6 Wochen vor Zinszahlung (das heißt, vor Fälligkeit) im Original postalisch an WeltSparen senden:

WeltSparen

Postfach 13 02 07

13601 Berlin, Deutschland

Musterbeispiel:

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um ein Beispiel handelt. Die notwendigen Steuerunterlagen erhalten Sie wie beschrieben fristgerecht und personalisiert in Ihrer elektronischen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking.

Musterbeispiel Ansässigkeitsbescheinigung

Musterbeispiel Erklärung über den wirtschaftlich Berechtigten der Einnahmen

Banken: Bankhaus August Lenz, Bankhaus Obotritia, Debeka Bausparkasse, GRENKE Bank, GEFA BANK, Hanseatic, KT Bank, Misr Bank, NIBC Bank, North Channel Bank, SIGNAL IDUNA Bauspar AG, solarisBank, Südtiroler Sparkasse, UniCredit Bank, PEAC BANK

In Deutschland bzw. bei den deutschen Partnerbanken ist die steuerliche Freistellung im Rahmen von Grundfreibeträgen generell mit einem Freistellungsauftrag bzw. einer Nichtveranlagungsbescheinigung möglich. Weitere Informationen erhalten Sie oben im Punkt „Informationen zur steuerliche Behandlung“ unter „Grundfreibeträge in Deutschland“. Das Formular „Freistellungsauftrag“ stellen wir Ihnen im Rahmen der Kontoeröffnung bei den deutschen Partnerbanken zur Verfügung und leiten dieses ausgefüllt und unterschrieben kostenlos an die Partnerbank weiter.

Falls Sie eine Nichtveranlagungsbescheinigung für die steuerliche Freistellung bei den deutschen Partnerbanken einreichen möchten, können Sie uns gerne ein Originalexemplar zusenden.

Die können Formulare zur steuerlichen Freistellung von Grundfreibeträgen per E-Mail an kundenservice@weltsparen.de schicken bzw. Nichtveranlagungsbescheinigungen im Original an folgende Postanschrift senden:

WeltSparen

Postfach 13 02 07

13601 Berlin, Deutschland

Bitte beachten Sie, dass das jeweilige Dokument spätestens 28 Tage vor der Zinszahlung/Zinszufluss vorliegen muss, damit unsere Partnerbank dieses berücksichtigen kann.

Besonderheit: SIGNAL IDUNA Bauspar AG

Durch die Treuhandvereinbarung mit der Raisin Bank AG kann ein Freistellungsauftrag ausschließlich im Onlinebanking des WeltSpar-Kontos eingerichtet werden. Dieser Freistellungsauftrag gilt für alle Banken mit Treuhandmodell. Wir bitten um Ihr Verständnis, dass ein Freistellungsauftrag nicht per Post, bzw. bei bereits erfolgter Zinsgutschrift (im gleichen Kalenderjahr), erteilt bzw. angepasst werden kann.

Banken: Inbank, Coop Pank, Holm Bank, LHV

In Estland fällt keine Quellensteuer an. Es ist somit kein Nachweis erforderlich.

Banken: Banque Wormser Frères, BGFIBank Europe, My Partner Bank, Younited Credit, Banque BCP S.A.S.

In Frankreich fällt keine Quellensteuer an. Es ist somit kein Nachweis erforderlich.

Banken: Aegean Baltic Bank, Attica Bank

In Griechenland wird eine nicht reduzierte Quellensteuer in Höhe von 15% einbehalten. Die Zinszahlung und der ausländische Quellensteuereinbehalt erfolgen einmalig zum Laufzeitende der Anlage direkt durch die Bank.

Bitte beachten Sie, dass WeltSparen und die griechischen Banken aufgrund technisch-organisatorischer Limitationen keine Unterstützung im Steuerprozess anbieten können, so dass keine Reduzierung der Quellensteuer auf 10 % möglich ist. Eine Quellensteuer in Höhe von 10% ist trotzdem voll anrechenbar, sofern nicht im Ausland erstattungsfähig. Wir bitten Sie um Verständnis.

Besonderheit: Aegean Baltic Bank
Durch die Treuhandvereinbarung mit der Raisin Bank AG erfolgt ebenfalls ein direkter Steuereinbehalt in Deutschland. Sie können hierfür einen Freistellungsauftrag ausschließlich im Onlinebanking des WeltSpar-Kontos einrichten. Dieser Freistellungsauftrag gilt für alle Banken mit Treuhandmodell. Wir bitten um Ihr Verständnis, dass ein Freistellungsauftrag nicht per Post, bzw. bei bereits erfolgter Zinsgutschrift (im gleichen Kalenderjahr), erteilt bzw. angepasst werden kann.
Falls Sie eine Nichtveranlagungsbescheinigung für die steuerliche Freistellung bei den Banken mit Treuhandmodell einreichen möchten, können Sie uns gerne ein Originalexemplar zusenden.

Sie können die Nichtveranlagungsbescheinigung an folgende Postanschrift senden:
WeltSparen
Postfach 13 02 07
13601 Berlin, Deutschland

Banken: Bank & Clients, FirstSave €uro, Wyelands Bank

In Großbritannien fällt keine Quellensteuer an. Es ist somit kein Nachweis erforderlich.

Bank: Allied Irish Banks

Vorgehensweise zur Reduzierung der Quellensteuer:

• In Irland ist ein unterschriebener Nachweis, die sogenannte „Non-resident Declaration“ (Erklärung über die Nicht-Ansässigkeit), einzureichen.
• Um die Bearbeitung durch die irischen Steuerbehörden zu gewährleisten, reichen Sie bitte die jeweiligen Unterlagen spätestens fünf Wochen vor dem Zinszahlungstermin (Fälligkeit) im Original per Post ein.
• Die Unterlagen werden einmalig für das erste Festgeld bei der Allied Irish Banks zur Vermeidung von Quellensteuern benötigt. Sollten Sie Ihr Festgeld verlängern oder weitere Festgelder bei der Allied Irish Banks eröffnen, müssen Sie die Unterlagen kein weiteres Mal einreichen, sofern sich an der Ansässigkeit nichts ändert.
• Das entsprechende Formular legen wir im Rahmen der Kontoeröffnung in Ihrer persönlichen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking ab. Das unterschriebene Formular übermitteln wir selbstverständlich kostenlos im Original an die Partnerbank.

Quellensteuersatz:

37 %

Reduzierter Quellensteuersatz:

0 % (keine Quellensteuer)

Einzureichendes Dokument:

Non-resident Declaration (Erklärung über die Nicht-Ansässigkeit)

Frist:

Spätestens fünf Wochen vor Fälligkeit im Original unterschrieben postalisch an WeltSparen senden:

WeltSparen

Postfach 13 02 07

13601 Berlin, Deutschland

Musterbeispiel:

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um ein Beispiel handelt. Die notwendigen Steuerunterlagen erhalten Sie wie beschrieben fristgerecht und personalisiert in Ihrer elektronischen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking.

Musterbeispiel Non-resident Declaration

Banken: Banca di Cividale, Banca Finint, Banca Ifis, Banca Popolare di Cortona, Banca Progetto, Banca Sistema, GBM Banca, illimity, imprebanca, Investitionsbank Trentino-Südtirol, Solution Bank, Vivibanca, Banca Privata Leasing, Aigis Banca, Banca Promos

In Italien fällt keine Quellensteuer an. Es ist somit kein Nachweis erforderlich.

Banken: Agram Banka, KentBank, Podravska banka

• In Kroatien ist ein vom Kunden und Finanzamt unterschriebenes Steuerformular (Formular „Ansässigkeitsbescheinigung“)  einzureichen.
• Um die Bearbeitung durch die deutschen und im Anschluss kroatischen Steuerbehörden zu gewährleisten, reichen Sie bitte die jeweiligen Unterlagen erst im Zeitraum zwischen drei und sechs Monaten vor dem Zinszahlungstermin (Fälligkeit) bei Ihrem Finanzamt ein. Unterlagen mit einem früheren Bestätigungsdatum des Finanzamtes werden leider nicht akzeptiert.
• Falls Sie mehrere Festgelder mit dem gleichen Jahr der Fälligkeit bei der Partnerbank haben, müssen Sie die Unterlagen nur einmal einreichen, auch wenn Sie pro Festgelderöffnung jeweils Unterlagen erhalten haben.
• Falls Sie mehrere Festgelder mit unterschiedlichen Fälligkeitsjahren haben, müssen Sie die Unterlagen jeweils einmal pro Kalenderjahr der entsprechenden Fälligkeit einreichen.
• Die entsprechenden Unterlagen zur Reduzierung der Quellensteuer legen wir mit der Festgeldbestätigung und den relevanten Steuerinformationen in Ihrer persönlichen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking ab. Das ausgefüllte und unterschriebene Formular übermitteln wir selbstverständlich kostenlos im Original an die Partnerbank.

Quellensteuersatz:

10 %

Reduzierter Quellensteuersatz:

0 % (keine Quellensteuer)

Einzureichendes Dokument:

Ansässigkeitsbescheinigung

Frist:

Spätestens vier Wochen vor der Fälligkeit im Original postalisch an WeltSparen senden:

WeltSparen

Postfach 13 02 07

13601 Berlin, Deutschland

Musterbeispiel:

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um ein Beispiel handelt. Die notwendigen Steuerunterlagen erhalten Sie wie beschrieben bei Festgelderöffnung und personalisiert in Ihrer elektronischen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking.

Musterbeispiel Ansässigkeitsbescheinigung

Banken: AS BlueOrange Bank

• In Lettland wird für Zinszahlungen ab dem 1. Januar 2018 eine Quellensteuer in Höhe von 20 % erhoben, die jedoch reduziert werden kann.
• Dafür ist ein vom Kunden und Finanzamt unterschriebenes Steuerformular (Formular „Ansässigkeitsbescheinigung“)  einzureichen.
• Um die Bearbeitung durch die deutschen und im Anschluss lettischen Steuerbehörden zu gewährleisten, reichen Sie bitte die jeweiligen Unterlagen 12 Monate (nicht früher!) vor Fälligkeit bei Ihrem Finanzamt ein. (Grund: Die lettische Steuerbehörde akzeptiert nur Steuerdokumente, die maximal 12 Monate vor Fälligkeit ausgestellt bzw. unterschrieben wurden.)
• Falls Sie mehrere Festgelder mit dem gleichen Jahr der Fälligkeit bei der Partnerbank haben, müssen Sie die Unterlagen nur einmal einreichen, sofern diese maximal 12 Monate vor Fälligkeit ausgestellt bzw. unterschrieben wurden, auch wenn Sie pro Festgelderöffnung jeweils die Unterlagen erhalten haben.
• Falls Sie mehrere Festgelder mit unterschiedlichen Fälligkeitsjahren haben, müssen Sie die Unterlagen jeweils einmal pro Kalenderjahr der entsprechenden Fälligkeit einreichen.
• Die entsprechenden Unterlagen zur Reduzierung der Quellensteuer legen wir mit der Festgeldbestätigung und den relevanten Steuerinformationen in Ihrer persönlichen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking ab. Das ausgefüllte und unterschriebene Formular übermitteln wir selbstverständlich kostenlos im Original an die Partnerbank.

Quellensteuersatz:

20 % (reduzierbar)

Reduzierter Quellensteuersatz:

10 %

Einzureichendes Dokument:

Ansässigkeitsbescheinigung

Frist:

Spätestens sechs Wochen vor der Fälligkeit im Original postalisch an WeltSparen senden:

WeltSparen

Postfach 13 02 07

13601 Berlin, Deutschland

Musterbeispiel:

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um ein Beispiel handelt. Die notwendigen Steuerunterlagen erhalten Sie wie beschrieben bei Festgelderöffnung und personalisiert in Ihrer elektronischen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking.

Musterbeispiel Ansässigkeitsbescheinigung

Banken: Fjord Bank, Mano Bankas, Medicinos Bankas, Šiaulių Bankas, Payray

Vorgehensweise zur Reduzierung der Quellensteuer:

• In Litauen ist ein vom Kunden und Finanzamt ausgefüllter und unterschriebener Nachweis (Formular „Ansässigkeitsbescheinigung“) und zusätzlich ein vom Kunden unterschriebenes Formular „Claim for Reduction or Exemption from the anticipatory Tax withheld at Source“ („Antrag auf Freistellung von oder Reduzierung der Quellensteuer“) einzureichen.
• Um die Bearbeitung durch die deutsche und im Anschluss litauische Steuerbehörde zu gewährleisten, reichen Sie bitte die jeweiligen Unterlagen erst im Zeitraum zwischen drei und sechs Monaten vor dem Zinszahlungstermin (Fälligkeit) bei Ihrem Finanzamt ein.
• Falls Sie mehrere Festgelder bei der Partnerbank haben, müssen separate Unterlagen je Festgeld eingereicht werden.
• Die entsprechenden Unterlagen zur Reduzierung der Quellensteuer legen wir mit der Festgeldbestätigung und den relevanten Steuerinformationen in Ihrer persönlichen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking ab. Die ausgefüllten und unterschriebenen Unterlagen übermitteln wir selbstverständlich kostenlos im Original an die Partnerbank.

Quellensteuersatz:

15 %

Reduzierter Quellensteuersatz:

10 % (voll anrechenbar, sofern nicht im Ausland erstattungsfähig)

Einzureichende Dokumente:

Ansässigkeitsbescheinigung, „Claim for Reduction or Exemption from the anticipatory Tax withheld at Source“ („Antrag auf Freistellung von oder Reduzierung der Quellensteuer“)

Frist:

Spätestens 4 Wochen vor Zinszahlung (das heißt, vor Fälligkeit) im Original postalisch an WeltSparen senden:

WeltSparen

Postfach 13 02 07

13601 Berlin, Deutschland

Musterbeispiel:

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um ein Beispiel handelt. Die notwendigen Steuerunterlagen erhalten Sie wie beschrieben fristgerecht und personalisiert in Ihrer elektronischen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking.

Musterbeispiel Ansässigkeitsbescheinigung

Musterbeispiel „Claim for Reduction or Exemption from the anticipatory Tax withheld at Source“

Banken: RiverBank

In Luxemburg fällt keine Quellensteuer an. Es ist somit kein Nachweis erforderlich.

Banken: Izola Bank, Credorax Bank, MeDirect Bank

In Malta fällt keine Quellensteuer an. Es ist somit kein Nachweis erforderlich.

Besonderheit: Izola Bank, Credorax Bank, MeDirect Bank

Durch die Treuhandvereinbarung mit der Raisin Bank AG erfolgt ein direkter Steuereinbehalt in Deutschland. Sie können hierfür einen Freistellungsauftrag ausschließlich im Onlinebanking des WeltSpar-Kontos einrichten. Dieser Freistellungsauftrag gilt für alle Banken mit Treuhandmodell. Wir bitten um Ihr Verständnis, dass ein Freistellungsauftrag nicht per Post, bzw. bei bereits erfolgter Zinsgutschrift (im gleichen Kalenderjahr), erteilt bzw. angepasst werden kann.

Falls Sie eine Nichtveranlagungsbescheinigung für die steuerliche Freistellung bei den Banken mit Treuhandmodell einreichen möchten, können Sie uns gerne ein Originalexemplar zusenden.

Sie können die Nichtveranlagungsbescheinigung an folgende Postanschrift senden:

WeltSparen

Postfach 13 02 07

13601 Berlin, Deutschland

Bank: DLL

In den Niederlanden fällt keine Quellensteuer an. Es ist somit kein Nachweis erforderlich.

Banken: BN Bank, Instabank, Komplett Bank, BRAbank

In Norwegen fällt keine Quellensteuer an. Es ist somit kein Nachweis erforderlich.

Banken: Addiko Bank, Euram Bank

Für Abschlüsse ab 01.01.2018: Vorgehensweise zur Reduzierung der Quellensteuer:

• In Österreich ist ein vom Kunden und Finanzamt ausgefüllter und unterschriebener Nachweis (Formular „Erklärung natürlicher Personen für Zwecke innerstaatlicher Quellensteuerentlastung“) einzureichen.
• Um die Bearbeitung durch die deutschen und im Anschluss österreichischen Steuerbehörden zu gewährleisten, reichen Sie bitte die jeweiligen Unterlagen erst im Zeitraum zwischen sechs und drei Monaten (Ausnahme Euram: Die Unterlagen können gern schon direkt nach Eröffnung eingereicht werden) vor Zinszahlung bei Ihrem Finanzamt ein. Diese gelten für 3 bzw. 5 Jahre.  (Die Gültigkeit der Unterlagen ist auf Seite 1 des Formulars vermerkt.)
• Falls Sie mehrere Festgelder mit dem gleichen Jahr der Zinszahlung bei der Partnerbank haben, müssen Sie die Unterlagen alle 3 bzw. 5 Jahre nur einmal einreichen, auch wenn Sie pro Festgelderöffnung jeweils Unterlagen erhalten haben.
• Die entsprechenden Unterlagen zur Reduzierung der Quellensteuer legen wir mit der Festgeldbestätigung und den relevanten Steuerinformationen in Ihrer persönlichen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking ab. Das ausgefüllte und unterschriebene Formular übermitteln wir selbstverständlich kostenlos im Original an die Partnerbank.

Quellensteuersatz:

25 %

Reduzierter Quellensteuersatz:

0 % (keine Quellensteuer)

Einzureichendes Dokument:

Österreichisches Steuerformular „Erklärung natürlicher Personen für Zwecke innerstaatlicher Quellensteuerentlastung“

Frist:

Spätestens drei Wochen vor Zinszahlung (Zinskapitalisierung nach jedem Laufzeitjahr) im Original postalisch an WeltSparen senden:

WeltSparen

Postfach 13 02 07

13601 Berlin, Deutschland

Musterbeispiel:

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um ein Beispiel handelt. Die notwendigen Steuerunterlagen erhalten Sie wie beschrieben bei Festgelderöffnung und personalisiert in Ihrer elektronischen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking.

Musterbeispiel Österreichisches Steuerformular – Erklärung natürlicher Personen für Zwecke innerstaatlicher Quellensteuerentlastung

Für Abschlüsse bis 31.12.2017: Vorgehensweise zur Reduzierung der Quellensteuer:

• In Österreich ist ein vom Kunden und Finanzamt ausgefüllter und unterschriebener Nachweis (Formular „Erklärung natürlicher Personen für Zwecke der DBA – Quellensteuerentlastung“) einzureichen.
• Um die Bearbeitung durch die deutschen und im Anschluss österreichischen Steuerbehörden zu gewährleisten, reichen Sie bitte die jeweiligen Unterlagen erst im Zeitraum zwischen sechs und drei Monaten (Ausnahme Euram: Unterlagen für das erste Jahr können gerne schon direkt nach Eröffnung eingereicht werden) vor jedem Zinszahlungstermin bei Ihrem Finanzamt ein.
• Falls Sie mehrere Festgelder mit dem gleichen Jahr der Zinszahlung bei der Partnerbank haben, müssen Sie die Unterlagen pro Jahr nur einmal einreichen, auch wenn Sie pro Festgelderöffnung jeweils Unterlagen erhalten haben.
• Die entsprechenden Unterlagen zur Reduzierung der Quellensteuer legen wir mit der Festgeldbestätigung und den relevanten Steuerinformationen in Ihrer persönlichen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking ab. Das ausgefüllte und unterschriebene Formular übermitteln wir selbstverständlich kostenlos im Original an die Partnerbank.

Quellensteuersatz:

25 %

Reduzierter Quellensteuersatz:

0 % (keine Quellensteuer)

Einzureichendes Dokument:

Österreichisches Steuerformular „Erklärung natürlicher Personen für Zwecke der DBA-Quellensteuerentlastung“

Frist:

Spätestens drei Wochen vor jeder Zinszahlung (Zinskapitalisierung nach jedem Laufzeitjahr) im Original postalisch an WeltSparen senden:

WeltSparen

Postfach 13 02 07

13601 Berlin, Deutschland

Musterbeispiel:

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um ein Beispiel handelt. Die notwendigen Steuerunterlagen erhalten Sie wie beschrieben bei Festgelderöffnung und personalisiert in Ihrer elektronischen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking.

Musterbeispiel Österreichisches Steuerformular – Erklärung natürlicher Personen für Zwecke der DBA-Quellensteuerentlastung

Besonderheit Euram Bank für Abschlüsse bis zum 31. Dezember 2016:

• In Österreich ist ein vom Kunden und Finanzamt unterschriebenes Steuerformular („Bescheinigung zur Ermöglichung der Abstandnahme vom Quellensteuerabzug“) einzureichen.
• Um die Bearbeitung durch die deutschen und im Anschluss österreichischen Steuerbehörden zu gewährleisten, reichen Sie bitte die Unterlagen direkt bei Ihrem Finanzamt ein.
• Falls Sie mehrere Festgelder bei der Partnerbank in diesem Zeitraum abgeschlossen haben, müssen Sie die Unterlagen nur einmal einreichen, auch wenn Sie pro Festgelderöffnung jeweils Unterlagen erhalten haben.
• Die entsprechenden Unterlagen zur Reduzierung der Quellensteuer haben Sie im Rahmen der Kontoeröffnung in Ihrer persönlichen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking erhalten. Das ausgefüllte und unterschriebene Formular übermitteln wir selbstverständlich kostenlos an die Partnerbank.
• Für Abschlüsse im Zeitraum zwischen 1. Oktober bis 31. Dezember 2016 ist kein Steuerdokument einzureichen.

Quellensteuersatz:

35 %

Reduzierter Quellensteuersatz:

0 % (keine Quellensteuer)

Einzureichendes Dokument:

Österreichisches Steuerformular „Bescheinigung zur Ermöglichung der Abstandnahme vom Quellensteuerabzug“

Frist:

Steuerformular muss zwingend vor dem Laufzeitende an WeltSparen gesendet werden:

WeltSparen
Postfach 13 02 07

13601 Berlin, Deutschland

Musterbeispiel:

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um ein Beispiel handelt. Die notwendigen Steuerunterlagen erhalten Sie wie beschrieben bei Festgelderöffnung und personalisiert in Ihrer elektronischen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking.

Musterbeispiel Österreichisches Steuerformular für die Euram Bank- Bescheinigung zur Ermöglichung der Abstandnahme vom Quellensteuerabzug

Banken: Alior Bank, BOŚ Bank, Getin Noble Bank

Vorgehensweise zur Reduzierung der Quellensteuer:

• In Polen ist ein vom Kunden und Finanzamt unterschriebener Nachweis (Formular „Ansässigkeitsbescheinigung“) einzureichen.
• Um die Bearbeitung durch die deutschen und im Anschluss polnischen Steuerbehörden zu gewährleisten, reichen Sie bitte die jeweiligen Unterlagen erst im Zeitraum zwischen drei und sechs Monaten vor dem Zinszahlungstermin (Fälligkeit) bei Ihrem Finanzamt ein.
• Falls Sie mehrere Festgelder mit dem gleichen Jahr der Fälligkeit bei der Partnerbank haben, müssen Sie die Unterlagen nur einmal einreichen, auch wenn Sie pro Festgelderöffnung jeweils Unterlagen erhalten haben.
• Falls Sie mehrere Festgelder mit unterschiedlichen Fälligkeitsjahren haben, müssen Sie die Unterlagen jeweils einmal pro Kalenderjahr der entsprechenden Fälligkeit einreichen.
• Die entsprechenden Unterlagen zur Reduzierung der Quellensteuer legen wir mit der Festgeldbestätigung und den relevanten Steuerinformationen in Ihrer persönlichen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking ab. Das ausgefüllte und unterschriebene Formular übermitteln wir selbstverständlich kostenlos im Original an die Partnerbank.

Quellensteuersatz:

19 %

Reduzierter Quellensteuersatz:

5 % (voll anrechenbar, sofern nicht im Ausland erstattungsfähig)

Einzureichendes Dokument:

Ansässigkeitsbescheinigung

Frist:

Spätestens sechs Wochen vor Zinszahlung (das heißt, vor Fälligkeit) im Original postalisch an WeltSparen senden:

WeltSparen

Postfach 13 02 07

13601 Berlin, Deutschland

Musterbeispiel:

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um ein Beispiel handelt. Die notwendigen Steuerunterlagen erhalten Sie wie beschrieben bei Festgelderöffnung und personalisiert in Ihrer elektronischen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking.

Musterbeispiel Ansässigkeitsbescheinigung

Banken: Banco BAI Europa, Banco BNI Europa, Haitong Bank, Banco Português de Gestão

Vorgehensweise zur Reduzierung der Quellensteuer:

• In Portugal ist ein vom Kunden und Finanzamt unterschriebener Nachweis (Formular „Ansässigkeitsbescheinigung“) sowie ein portugiesisches Steuerformular einzureichen.
• Um die Bearbeitung durch die deutschen und im Anschluss portugiesischen Steuerbehörden zu gewährleisten, reichen Sie bitte die jeweiligen Unterlagen 12 Monate (nicht früher!) vor Fälligkeit bei Ihrem Finanzamt ein. (Grund: Die portugiesische Steuerbehörde akzeptiert nur Steuerdokumente, die maximal 12 Monate vor Fälligkeit ausgestellt bzw. unterschrieben wurden.)
• Falls Sie mehrere Festgelder bei der Partnerbank haben, müssen Sie die Unterlagen mehrmals einreichen – für jede von Ihnen abgeschlossene Festgeldanlage separat und maximal 12 Monate vor der jeweiligen Fälligkeit.
• Die entsprechenden Unterlagen zur Reduzierung der Quellensteuer stellen wir Ihnen nach Eröffnung des Festgelds über Ihr persönliches WeltSparen-Onlinebanking zur Verfügung. Die ausgefüllten und unterschriebenen Formulare übermitteln wir selbstverständlich kostenlos im Original an die Partnerbank.

Quellensteuersatz

28 %

Reduzierter Quellensteuersatz

15 % (voll anrechenbar, sofern nicht im Ausland erstattungsfähig)

Einzureichende Dokumente:

Ansässigkeitsbescheinigung

Portugiesisches Steuerformular „CLAIM FOR TOTAL OR PARTIAL EXEMPTION FROM PORTUGUESE WITHHOLDING TAX, UNDER THE CONVENTION FOR THE AVOIDANCE OF DOUBLE TAXATION BETWEEN PORTUGAL AND GERMANY“ mit englischer Übersetzung und deutschsprachigen Ausfüllhinweisen

Frist

Spätestens vier Wochen vor Zinszahlung (das heißt, vor Fälligkeit) im Original postalisch an WeltSparen senden:

WeltSparen

Postfach 13 02 07

13601 Berlin, Deutschland

Musterbeispiel:

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um ein Beispiel handelt. Die notwendigen Steuerunterlagen erhalten Sie wie beschrieben fristgerecht und personalisiert in Ihrer elektronischen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking.

Musterbeispiel Portugiesisches Steuerformular „21-RFI“

Banken: Aros Kapital, Avida Finans, Collector Bank, Hoist Finance, Nordax Bank, Nordiska, Resurs Bank, TF Bank, Klarna

In Schweden fällt keine Quellensteuer an. Es ist somit kein Nachweis erforderlich.

Banken: Banca Farmafactoring, Banco Finantia Spain, Haitong Bank S.A. Sucursal en España

I) Banca Farmafactoring, Banco Finantia Spain:

• In Spanien ist bei der Kontoeröffnung ein vom Kunden unterschriebenes Steuerformular („Declaración de Residencia Fiscal“) zur Reduzierung der Quellensteuer einzureichen.
• Das Formular senden Sie bitte für die Banca Farmafectoring im Original an WeltSparen, wir übermitteln es dann an die Partnerbank. Für die Banca Fiantia Spain können sie uns dieses auch alternativ als Scan zur Verfügung stellen.

Quellensteuersatz:

19 %

Reduzierter Quellensteuersatz:

0 % (keine Quellensteuer)

Einzureichendes Dokument:

Vorbefülltes Spanisches Steuerformular („Declaración de Residencia Fiscal“) mit deutschsprachigen Ausfüllhinweisen

Dieses Formular muss nur einmal pro Person eingereicht werden und ist daher nur bei Eröffnung des ersten Festgelds erforderlich.

Frist:

Steuerformular unterschrieben für Banca Finantia Spain als Scan oder im Original bei WeltSparen einreichen (für Banca Farmafactoring ist zwingend das Original per Post erforderlich). Entweder bequem aus dem Onlinebanking hochladen oder alternativ als Anhang per E-Mail an kundenservice@weltsparen.de senden oder die Unterlagen an folgende Postanschrift schicken:

WeltSparen, Postfach 13 02 07, 13601 Berlin, Deutschland

Musterbeispiel:

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um ein Beispiel für Banca Farmafactoring bzw. Banco Finantia Spain handelt. Die notwendigen Steuerunterlagen erhalten Sie bei Kontoeröffnung mit deutschsprachigen Ausfüllhinweisen.

Spanisches Steuerformular Declaración de Residencia Fiscal

II) Haitong Bank S.A. Sucursal en España:

• Ein vom Kunden und Finanzamt unterschriebener Nachweis (Formular „Ansässigkeitsbescheinigung“) ist einzureichen.
• Um die Bearbeitung durch die deutschen und im Anschluss spanischen Steuerbehörden zu gewährleisten, reichen Sie bitte die jeweiligen Unterlagen erst im Zeitraum zwölf Monaten vor dem Zinszahlungstermin (Fälligkeit) bei Ihrem Finanzamt ein.
• Falls Sie mehrere Festgelder mit dem gleichen Jahr der Fälligkeit bei der Partnerbank haben, müssen Sie die Unterlagen nur einmal einreichen, auch wenn Sie pro Festgelderöffnung jeweils Unterlagen erhalten haben.
• Falls Sie mehrere Festgelder mit unterschiedlichen Fälligkeitsjahren haben, müssen Sie die Unterlagen jeweils einmal pro Kalenderjahr der entsprechenden Fälligkeit einreichen.
• Die entsprechenden Unterlagen zur Reduzierung der Quellensteuer legen wir mit der Festgeldbestätigung und den relevanten Steuerinformationen in Ihrer persönlichen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking ab. Das ausgefüllte und unterschriebene Formular übermitteln wir selbstverständlich kostenlos an die Partnerbank.

Quellensteuersatz:

19 %

Reduzierter Quellensteuersatz:

0 % (keine Quellensteuer)

Einzureichendes Dokument:

Ansässigkeitsbescheinigung

Falls Sie mehrere Festgelder mit unterschiedlichen Fälligkeitsjahren haben, müssen Sie die Unterlagen jeweils einmal pro Kalenderjahr der entsprechenden Fälligkeit einreichen.

Frist:

Spätestens vier Wochen vor Zinszahlung (das heißt, vor Fälligkeit) bequem als Anhang einer Nachricht oder im Original postalisch an WeltSparen senden:

WeltSparen, Postfach 13 02 07, 13601 Berlin, Deutschland

Musterbeispiel:

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um ein Beispiel für Haitong Bank S.A. Sucursal en España handelt. Die notwendigen Steuerunterlagen erhalten Sie bei Kontoeröffnung.

Musterbeispiel Ansässigkeitsbescheinigung

Bank: J&T Banka (Falls Sie Ihr Festgeld nach dem 18.01.2016 bei der J&T Banka eröffnet haben, gilt für Sie die tschechische steuerliche Behandlung)

• In der Slowakei ist ein vom Kunden und Finanzamt unterschriebener Nachweis (Formular „Ansässigkeitsbescheinigung“) einzureichen.
• Um die Bearbeitung durch die deutschen und im Anschluss slowakischen Steuerbehörden zu gewährleisten, reichen Sie bitte die jeweiligen Unterlagen erst im Zeitraum zwischen drei und sechs Monaten vor dem ersten Zinszahlungstermin bei Ihrem Finanzamt ein.
• Falls Sie mehrere Festgelder mit dem gleichen Jahr der Zinszahlung bei der Partnerbank haben, müssen Sie die Unterlagen bzw. Erklärungen nur einmal einreichen, auch wenn Sie pro Festgelderöffnung jeweils Unterlagen erhalten haben.
• Falls Sie mehrere Festgelder mit unterschiedlichen Zinszahlungsjahren haben, müssen Sie die Unterlagen bzw. Erklärungen pro Kalenderjahr einreichen.
• Die entsprechenden Unterlagen zur Reduzierung der Quellensteuer legen wir mit der Festgeldbestätigung und den relevanten Steuerinformationen in Ihrer persönlichen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking ab. Das ausgefüllte und unterschriebene Formular übermitteln wir selbstverständlich kostenlos im Original an die Partnerbank.

Quellensteuersatz:

19 %

Reduzierter Quellensteuersatz:

0 % (keine Quellensteuer)

Einzureichendes Dokument:

Ansässigkeitsbescheinigung

Frist:

Spätestens vier Wochen vor der ersten Zinszahlung (Zinskapitalisierung nach dem ersten Jahr der Laufzeit) im Original postalisch an WeltSparen senden. In den Zwischenjahren (spätestens vier Wochen vor der Zinszahlung) genügt eine im Onlinebanking abgegebene Erklärung zur Ansässigkeit. Bitte beachten Sie, dass Sie eine im Onlinebanking abgegebene Erklärung zur Ansässigkeit für die Zwischenjahre nur einreichen können, wenn Sie vorher mindestens eine Ansässigkeitsbescheinigung eingereicht hatten.

WeltSparen, Postfach 13 02 07, 13601 Berlin, Deutschland

Musterbeispiel:

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um ein Beispiel handelt. Die notwendigen Steuerunterlagen erhalten Sie wie beschrieben fristgerecht und personalisiert in Ihrer elektronischen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking.

Musterbeispiel Ansässigkeitsbescheinigung

Banken: Expobank, J&T Banka

Behandlung für Festgelderöffnungen bei J&T Banka ab dem 04.01.2018 oder bei Expobank: Spätestens 4 Wochen vor Fälligkeit ist eine Ansässigkeitsbescheinigung im Original einzureichen. Zur Festgelderöffnung bzw. in den Zwischenjahren ist keine Erklärung zur Ansässigkeit notwendig.

Vorgehensweise zur Reduzierung der Quellensteuer:

• In Tschechien ist ein vom Kunden und Finanzamt unterschriebener Nachweis (Formular „Ansässigkeitsbescheinigung“) einzureichen.
• Um die Bearbeitung durch die deutschen und im Anschluss tschechischen Steuerbehörden zu gewährleisten, reichen Sie bitte die jeweiligen Unterlagen 90 Tage (nicht früher!) vor Fälligkeit bei Ihrem Finanzamt ein. (Grund: Die tschechische Steuerbehörde akzeptiert nur Steuerdokumente, die maximal 90 Tage vor Fälligkeit ausgestellt bzw. unterschrieben wurden.)
• Falls Sie mehrere Festgelder mit dem gleichen Jahr der Fälligkeit bei der Partnerbank haben, müssen Sie die Unterlagen nur einmal einreichen, sofern diese maximal 90 Tage vor Fälligkeit jedes Festgelds ausgestellt bzw. unterschrieben wurden, auch wenn Sie pro Festgelderöffnung jeweils Unterlagen erhalten haben.
• Falls Sie mehrere Festgelder mit unterschiedlichen Jahren der Fälligkeit haben, müssen Sie die Unterlagen pro Kalenderjahr einreichen.
• Die entsprechenden Unterlagen zur Reduzierung der Quellensteuer legen wir mit der Festgeldbestätigung und den relevanten Steuerinformationen in Ihrer persönlichen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking ab. Das ausgefüllte und unterschriebene Formular übermitteln wir selbstverständlich kostenlos im Original an die Partnerbank.

Quellensteuersatz:

15 %

Reduzierter Quellensteuersatz:

0 % (keine Quellensteuer)

Einzureichendes Dokument:

Ansässigkeitsbescheinigung

Frist:

Spätestens 4 Wochen vor Zinszahlung (das heißt, vor Fälligkeit) senden Sie das ausgefüllte und unterschriebene Formular im Original postalisch an WeltSparen:

WeltSparen, Postfach 13 02 07, 13601 Berlin, Deutschland

Behandlung für Festgelderöffnungen bei J&T Banka zwischen dem 25.01.2016 und dem 01.01.2018: Spätestens vier Wochen vor der ersten Zinszahlung (Zinskapitalisierung nach dem ersten Jahr der Laufzeit) und bei mehrjährigen Festgeldprodukten zusätzlich vor der Fälligkeit (sowie beim Festgeld über 120 Monate zusätzlich nach 5 Jahren) ist eine Ansässigkeitsbescheinigung im Original einzureichen. In den Zwischenjahren (spätestens vier Wochen vor der Zinszahlung) genügt eine im Onlinebanking abgegebene Selbsterklärung zum Zwecke der Steuerentlastung. Bitte beachten Sie, dass Sie eine solche im Onlinebanking abgegebene Erklärung für die Zwischenjahre nur einreichen können, wenn Sie vorher mindestens eine Ansässigkeitsbescheinigung fristgerecht eingereicht hatten.

Vorgehensweise zur Reduzierung der Quellensteuer:

• In Tschechien ist ein vom Kunden und Finanzamt unterschriebener Nachweis (Formular „Ansässigkeitsbescheinigung“) sowie bei mehrjährigen Festgeldern zusätzlich eine oder mehrere vom Kunden unterschriebene Selbsterklärungen (Formular „Selbsterklärung zum Zwecke der Steuerentlastung“) einzureichen.
• Um die Bearbeitung durch die deutschen und im Anschluss tschechischen Steuerbehörden zu gewährleisten, reichen Sie bitte die Ansässigkeitsbescheinigungen drei Monate (nicht früher!) vor dem Zinszahlungstermin bei Ihrem Finanzamt ein. (Grund: Die tschechische Steuerbehörde akzeptiert nur Steuerdokumente, die maximal 90 Tage vor Fälligkeit ausgestellt bzw. unterschrieben wurden.)
• Um die Bearbeitung durch die tschechischen Steuerbehörden zu gewährleisten, füllen Sie die Selbsterklärungen maximal drei Monate (nicht früher!) vor dem Zinszahlungstermin aus. (Grund: Die tschechische Steuerbehörde akzeptiert nur Steuerdokumente, die maximal 90 Tage vor Fälligkeit ausgestellt bzw. unterschrieben wurden.)
• Falls Sie mehrere Festgelder mit dem gleichen Jahr der Zinszahlung bei der Partnerbank haben, müssen Sie die Unterlagen nur einmal einreichen, sofern diese maximal 90 Tage vor Fälligkeit jedes Festgelds ausgestellt bzw. unterschrieben wurden, auch wenn Sie pro Festgelderöffnung jeweils Unterlagen erhalten haben.
• Falls Sie mehrere Festgelder mit unterschiedlichen Jahren der Zinszahlung haben, müssen Sie die Unterlagen pro Kalenderjahr einreichen.
• Die entsprechenden Unterlagen zur Reduzierung der Quellensteuer legen wir mit der Festgeldbestätigung und den relevanten Steuerinformationen in Ihrer persönlichen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking ab. Das ausgefüllte und unterschriebene Formular übermitteln wir selbstverständlich kostenlos im Original an die Partnerbank.

Quellensteuersatz:

15 %

Reduzierter Quellensteuersatz:

0 % (keine Quellensteuer)

Einzureichendes Dokument:

Ansässigkeitsbescheinigung sowie bei mehrjährigen Festgeldern eine oder mehrere Selbsterklärungen

Frist:

Spätestens 4 Wochen vor jeder Zinszahlung senden Sie das ausgefüllte und unterschriebene Formular im Original postalisch an WeltSparen:

WeltSparen, Postfach 13 02 07, 13601 Berlin, Deutschland

Falls Sie Ihr Festgeld vor dem 25.01.2016 bei der J&T Banka eröffnet haben, gilt für Sie die slowakische steuerliche Behandlung.

Musterbeispiel:

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei lediglich um ein Beispiel handelt. Die notwendigen Steuerunterlagen erhalten Sie wie beschrieben fristgerecht und personalisiert in Ihrer elektronischen Postbox im WeltSparen-Onlinebanking.

Musterbeispiel Ansässigkeitsbescheinigung

Besteuerung der ETFs und Indexfonds

In der Regel muss in Deutschland für Kapitalerträge die sogenannte Abgeltungsteuer entrichtet werden. Diese Steuer, welche auch ETFs und Indexfonds betrifft, wird von der Depotbank, DAB BNP Paribas, für Sie direkt einbehalten und abgeführt. Wer die Möglichkeit nutzt, Einkünfte aus Kapitalvermögen von der Abgeltungsteuer freizustellen, erfährt für den freigestellten Betrag in Höhe des Sparerpauschbetrags bis zu 801 Euro für Ledige und 1.602 Euro für gemeinsam veranlagte, keinen Steuerabzug. Für Beträge, die über den Freistellungsbetrag hinaus gehen, erfolgt ein Steuerabzug direkt über die DAB BNP Paribas.

Für Detailinformationen zur Besteuerung in Ihrem konkreten Einzelfall wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater. Bitte beachten Sie, dass Ihnen unser Kundenservice keine steuerliche Beratung anbieten kann. Wir bitten um Ihr Verständnis.

Grundfreibeträge

In Deutschland gelten für Einkünfte aus Kapitalvermögen (Sparerpauschale) Grundfreibeträge, derzeit 801 Euro pro Jahr für Alleinstehende und 1.602 Euro pro Jahr für Verheiratete. Kunden können einen Freistellungsauftrag oder eine Nichtveranlagungsbescheinigung für Ihr Raisin Invest Portfolio einreichen.

Besteuerung der ETFs und Indexfonds

In der Regel muss in Deutschland für Kapitalerträge die Abgeltungsteuer entrichtet werden. Bei Ihrem ETF Rürup sind Kapitalerträge während der gesamten Laufzeit von der Abgeltungssteuer, dem Solidaritätszuschlag und der Kirchensteuer befreit. Bei Umschichtungen Ihres Portfolios bleiben alle Kursgewinne erhalten und sämtliche Ausschüttungen (Dividenden, Zinsen) der Fonds werden unversteuert wieder angelegt.

Besteuerung in der Einzahlungsphase

Die Einzahlungen in Ihren ETF Rürup können jedes Jahr als Vorsorgeaufwendungen in der Einkommenssteuererklärung geltend gemacht werden. Ihre gezahlten Beiträge werden automatisch an das Finanzamt übermittelt.

Bis zum Jahr 2025 sind Rürup-Beiträge anteilig absetzbar. Der steuerlich absetzbare Anteil Ihrer Beiträge steigt jährlich um 2 Prozentpunkte. Ab 2025 sind sie vollständig, also zu 100 %, absetzbar.

Besteuerung in der Auszahlungsphase

Die Rentenzahlungen aus dem ETF Rürup werden nachgelagert mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Zurzeit muss nur ein bestimmter Anteil der Rürup-Rente besteuert werden, dieser erhöht sich jedoch jedes Jahr. Die Höhe Ihres zu versteuernden Anteils hängt davon ab, in welchem Jahr Sie Ihre erste Rentenzahlung erhalten. Ab 2040 müssen alle Rentenzahlungen vollständig versteuert werden.

Mehr zur Rürup-Rente und Steuern

Besteuerung der ETFs und Indexfonds

In der Regel muss in Deutschland für Kapitalerträge die Abgeltungsteuer entrichtet werden. Bei Ihrem ETF Riester sind Kapitalerträge während der gesamten Laufzeit von der Abgeltungsteuer, dem Solidaritätszuschlag und der Kirchensteuer befreit. Bei Umschichtungen Ihres Portfolios bleiben Kursgewinne erhalten und sämtliche Ausschüttungen (Dividenden, Zinsen) der Fonds werden unversteuert wieder angelegt.

Besteuerung in der Einzahlungsphase

Der Staat gewährt Ihnen in der Einzahlungsphase Ihres ETF Riesters Steuervorteile. Sie können die Beiträge inklusive der Zulagen jedes Jahr in der Steuererklärung geltend machen. Die Beiträge für den ETF Riester können Sie in Ihrer Steuererklärung in der Anlage AV angeben. Die Beiträge werden auch automatisch an das Finanzamt übermittelt.

Besteuerung in der Auszahlungsphase

Die Riester-Rente muss voll versteuert werden. Für gefördertes Kapital (2.100 EUR jährlich abzüglich der Zulagen) werden die Rentenzahlungen mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Dieser ist im Ruhestand in der Regel jedoch niedriger als zu Erwerbszeiten. Bei ungefördertem Kapital müssen Sie nur den Ertragsanteil versteuern. Bei einem Rentenbeginn im 67. Lebensjahr beträgt dieser Ertragsanteil zum Beispiel nur 17 %. Sie erhalten dann also 83 % Ihrer Rente steuerfrei.

12/62-Regelung

Wenn Sie sich für den ungeförderten Beitragsanteil des ETF Riesters nach mindestens 12-jähriger Vertragslaufzeit und der Vollendung des 62. Lebensjahres für eine Kapitalauszahlung entscheiden, sind 50 % der Erträge steuerfrei. Die verbleibende Hälfte der Erträge müssen Sie mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz versteuern.

Mehr zur Riester-Rente und Steuern