Riester-Rente: Sinnvoll oder nicht?

Mit einer Riester–Versicherung können Sie sich eine private Altersvorsorge aufbauen. Das lohnt sich, denn die sogenannte Versorgungslücke, auch Rentenlücke genannt, kann ohne private Vorsorge im Alter kaum geschlossen werden. Die Rentenlücke bezeichnet die Differenz zwischen dem gewohnten Arbeitseinkommen und der Rente, die wir im Alter bekommen werden. Die Riester-Rente wurde bereits ursprünglich dafür entwickelt, um die individuelle Rentenlücke zu kompensieren. Sie ist seit 2002 am Markt und wurde vom SPD-Politiker Walter Riester entwickelt. Entscheidender Vorteil: Für Riesterer winken staatliche Förderungen.

Für alle, die zusätzlich zur Riester-Rente noch mehr sparen möchten: Seit 2005 gibt es ein weiteres Vorsorgekonzept, die sogenannte Rürup-Rente, bei der Sie zwar keine staatlichen Zulagen erhalten, aber von einem enormen Steuervorteil profitieren können. Diese Form von privater Altersvorsorge funktioniert nach dem Prinzip der Kapitaldeckung. Dabei schließt der Kunde einen Vorsorgevertrag mit oder ohne garantierte Leistungen und Überschussbeteiligung ab. Im Alter erhält der Versicherte, wie auch bei Riester, eine monatliche Rente. Die Rürup-Rente kann für Angestellte, Beamte, Selbständige und Freiberufler mit angemessenem Einkommen interessant sein.

Die Riester-Rente kann viele Formen annehmen. Es gibt den Riester-Fondssparplan, den Banksparplan, den Wohn-Riester oder auch den Riester-Bausparvertrag. Sie sehen: Eine klare Riester-Renten-Definition gibt es nicht.

Bei einem Riester-Fondssparplan investiert man zu wechselnden Anteilen in aktive Investmentfonds oder alternativ kosteneffiziente ETFs und Indexfonds. Durch die gesetzlich verpflichtende Beitragsgarantie der Beiträge und Zulagen kann die Fondsauswahl sehr eingeschränkt und die Anlage konservativ sein.

Der Banksparplan versteht sich als Kombination aus einem Riester–Vertrag und einem herkömmlichen Sparkonto. Die Renditechancen sind dort nicht so hoch, da die Banken zwischen der der Finanzkrise und Mitte 2022 aufgrund eines Zinstief seitens der Europäischen Zentralbank kaum noch Guthabenzinsen ausschütteten. Dabei entstanden für alte Riester-Verträge von Banken recht hohe Kosten, was die Produkte ineffizient machte. Aus diesem Grund ist die Anzahl an Riester–Banksparplänen überschaubar und Banken bieten ihn kaum noch an.

Der Wohn-Riester ist eine besondere Form der Riester–Rentenversicherung und verbunden mit einem Immobilienkredit. Hier zahlt man nicht ein, um für die Rente zu sparen, sondern um eine Immobilie zu erwerben oder eine bestehende Immobilienfinanzierung zu tilgen. Die Vorsorge ist hier das mietfreie Wohnen im Alter. Die Funktionsweise hebt sich etwas von der einer normalen Riester-Rente ab. Und auch sonst ist der Wohn-Riester etwas komplexer.

Zuletzt noch der Riester-Bausparvertrag – eine Unterform des Wohn-Riesters. Falls Sie momentan noch keine Immobilie bauen oder kaufen möchten, das aber vorhaben, können Sie sich mit dem Vertrag darauf vorbereiten. Es handelt sich um einen herkömmlichen Bausparvertrag verbunden mit Riester.

Kurzum: Alle dürfen riestern. Es ist ein Gerücht, dass die Riester-Rente nur bestimmten Leuten vorbehalten ist.

Nur hinsichtlich der Zulagen vom Staat ist Folgendes zu beachten: Wer Zuschüsse erhalten möchte, muss entsprechend versichert sein. Wer es nicht ist, kann trotzdem eine Rentenversicherung in Form von Riester abschließen – dann nur ohne die staatlichen Förderungen.

Insbesondere für folgende Gruppen kann man die Riester-Rente als sinnvoll bezeichnen:

• Menschen mit unterdurchschnittlichen Einkommen: Um die vollen Riester–Zulagen zu erhalten, müssen Riester-Versicherte je nach Höhe des Einkommens 4 % des Vorjahresbruttogehalts abzüglich Zulagen oder mindestens den Sockelbetrag von 60 € einzahlen.
• Familien mit vielen Kindern, da insbesondere die beiden Kinderzulagen das Riester-Renten-Konto in die Höhe treiben können.

Rechenbeispiel: 4 % oder 60 €?

Beispiel 1:

• Frau M. brachte 30.000 € Brutto im Vorjahr ein.
• 4 % davon resultieren in jährlich 1.200 € als Riester-Beitrag.
• Abzüglich der Grundzulage von 175 € sowie der Kinderzulagen für 2 Kinder von 600 € (2 X 300 € pro Kind) kommt Frau M. auf einen persönlichen Mindesteigenbeitrag von 425 € pro Jahr.
• Für sie gilt die 4-%-Regel als Mindesteigenbeitrag.

Beispiel 2:

• Herr K. hatte ein Bruttojahreseinkommen von 12.000 € im Vorjahr.
• 4 % davon sind 480 € Riester-Beitrag pro Jahr.
• Abzüglich der Grundzulage von 175 € sowie der Kinderzulage für 2 Kinder von 600 € kommt er auf einen persönlichen Mindesteigenbeitrag von jährlich 60 €. Für ihn gilt der Sockelbetrag als Mindesteigenbeitrag.

Für die Riester-Rente eine Erklärung zu formulieren ist einfach: Grundsätzlich zahlen Sie privat über mehrere Jahre in die Riester-Rente ein – parallel zur gesetzlichen Rente. Dabei erhalten Sie Jahr für Jahr die Zulagen und die Steuervorteile. Die Auszahlung der Riester-Rente beginnt meist gleichzeitig mit der Auszahlung der gesetzlichen Rentenversicherung.

Ist dieser Termin erreicht, berechnet der Anbieter die monatliche Riester-Rente bis ans Lebensende. Die Summe ist umso höher, je mehr Riester-Rente-Beiträge Sie einbezahlt haben. Sie können sich nun auch die Sofortrente von bis zu 30 % auszahlen lassen. Das reduziert aber die monatliche Rente. Die Auszahlung des Anbieters müssen Sie vollständig versteuern.

Möchten Sie bereits vor Rentenbeginn an Ihre Riester-Rente, zum Beispiel weil Sie eine höhere Summe benötigen, weil Ihnen die Gebühren zu hoch sind oder weil sich Riester für Sie als unpassend herausstellte? Dann können Sie kündigen und den Vertrag verkaufen und auflösen. Wenn Sie die Kosten vermeiden möchten, können Sie alternativ die Riester-Rente ruhen lassen oder den Anbieter wechseln.

Beispiel: Nehmen wir an, dass Sie heute eine Riester-Rente abschließen und 24 Jahre alt sind. Da Sie in der Regel bis 67 arbeiten werden, läuft sie 43 Jahre. Während dieser Zeit bekommen Sie zwei Kinder. Damit haben Sie Anspruch auf den Berufseinsteigerbonus sowie auf die Kinderzulagen. Daher kommen Sie innerhalb der 43 Jahre auf Zulagen von etwa 22.725 €. Die Kinderzulagen wurden je 25 Jahre verrechnet, da der Anspruch auf Kindergeld bis maximal zum vollendeten 25. Lebensjahr des Kindes besteht.

Beim steuerlichen Absetzen der Riester-Rente gilt ein Höchstbetrag. Sie dürfen pro Jahr bis zu 2.100 € inklusive der Zulagen von der Steuer absetzen. Dieser Betrag ist der sogenannte Riester-Rente–Maximalbetrag. Die entsprechende Summe wird dann mit Ihrem persönlichen Steuersatz verrechnet. Je höher Ihr Einkommen ist, desto höher ist auch Ihr Steuersatz. Verdienen Sie beispielsweise 45.000 € im Jahr, dann lautet der Grenzsteuersatz 36,38 %. Wenn Sie 53.000 € verdienen, sind es 39,68 % und verdienen Sie nur 30.000 €, dann haben Sie einen Grenzsteuersatz von 30,19 %.

Bei der Riester-Rente zieht das Finanzamt von der Steuersatz-Zwischensumme noch die erhaltenen Zulagen ab.

Beispiel: * Hier nehmen wir an, dass Sie nur die Grundzulage erhalten. Wenn Sie noch weitere Zulagen erhalten, kann es sein, dass kein Steuervorteil mehr besteht.

Bei der Auszahlung der Riester-Rente ist es sinnvoll, diese mit dem persönlichen Rentenbeginn zu verknüpfen und somit noch ein paar Jahre mehr einzuzahlen. So kann die Riester-Rente noch etwas höher ausfallen.

Höhere Steuervorteile können Sie bekommen, wenn sie eine Rürup-Rente abschließen. Hier können Sie Beiträge von bis zu 27.566 € (Stand: 2024) steuerlich geltend machen.

Was Sie am Ende bei Ihrer Riester-Rente rausbekommen, entspricht der Summe, die Sie bis zum Beginn Ihrer Rente auf Ihrem Riester-Konto angespart haben. Allerdings ist es bis zu diesem Zeitpunkt nicht genau bestimmbar, wie hoch diese Summe ist, vor allem wenn Sparer auf ein Vorsorgekonzept mit Fondssparplan gesetzt haben.

Bei vielen Formen der Riester-Rente und Anbietern entstehen sowohl hohe Abschlusskosten als auch hohe laufende Kosten – ein Grund, weshalb stets mehr Banken den Riester–Banksparplan aus dem Sortiment nahmen.

Auch beim Fondssparplan sollten Sie auf die Gebühren achten. Hier kommt es in erster Linie darauf an, ob die Riester-Rente mit aktiven oder passiven Fonds verbunden ist. Wenn Sie eine Riester-Renten–Beratung geplant haben, dann lassen Sie sich in jedem Fall über die Kosten aufklären.

Eine Riester-Rente kann, dank der staatlichen Zulagen, insbesondere für Familien mit Kindern, Alleinerziehende und Geringverdienende sinnvoll sein, um privat fürs Alter vorzusorgen. Da die Riester-Rente auch Steuervorteile bringt, kann sie unter Umständen auch für Gutverdienende interessant sein.

Ausführliche Riester-Rente-Tests haben der Rentenversicherung zu einem schlechten Image verholfen. Nicht selten bezog sich die Riester-Rente-Kritik auf die intransparente und komplizierte Abwicklung der Altersvorsorge. Durch die gesetzlich verpflichtende Beitragsgarantie der Beiträge und Zulagen ist die Anlage in Riester-Verträge in den vergangen Jahren auch verstärkt konservativer geworden. Absatz alt: Für alle anderen könnte ein Rürup-Vertrag mit ETFs eine interessante Alternative darstellen.