Rechner zur Betriebsrente: Rentenhöhe selbst ermitteln

Für eine Berechnung der Betriebsrente kann ein Rechner oder eine einfache Formel genutzt werden. Um mit der Formel das richtige Ergebnis zu erhalten, sind bestimmte Parameter – wie das zusatzversorgungspflichtige Jahresentgelt aus der Gehaltsabrechnung und der Altersfaktor – zu berücksichtigen.

Die finale und reale Höhe der Betriebsrente durch die betriebliche Altersvorsorge kann erst kurz vor dem Renteneintritt berechnet werden. Vorher handelt es sich um unverbindliche Rentensummen ohne Garantie – auch dann, wenn ein professioneller Rechner genutzt wird. Der Grund ist hierfür unter anderem, dass sich das Jahresentgelt in der Regel mit jedem Jahr ändert.

Die Formel zur Berechnung der Betriebsrente lautet:

Als Referenzentgelt bezeichnet man eine Rechengröße zur Berechnung der Versorgungspunkte. Das Referenzentgelt beträgt für alle Rentner 1.000 € im Monat beziehungsweise 12.000 € pro Jahr.

Berechnung der Betriebsrente

½ x Jahresentgelt / Referenzentgelt x Altersfaktor = Versorgungspunkte

Der Altersfaktor – eine weitere Rechengröße, welche die Verzinsung der Versorgungsleistung während der Beitragsphase und während des Rentenbezugs berücksichtigt – ist einer festgesetzten Tabelle zu entnehmen:

Das Ergebnis aus der Formel ergibt die Versorgungspunkte. Die Versorgungspunkte werden schließlich in Geldbeträge umgerechnet. Dies geschieht durch den versicherungsmathematisch festgelegten Messbetrag von 4 €, mit dem die Versorgungspunkte multipliziert werden. Daraus ergibt sich die monatliche Betriebsrente.

Versorgungspunkte x 4 = Betriebsrente in Euro

Es gibt zwei Möglichkeiten, wie die Betriebsrente bespart werden kann: mit und ohne den Zusatz von ETFs und Indexfonds. Im Folgenden zeigen wir, welche Auswirkungen das Besparen einer Direktversicherung mit und ohne ETFs und Indexfonds auf die spätere Betriebsrente haben kann.

Wird die Direktversicherung zusätzlich mit ETFs und Indexfonds durchgeführt, können dadurch erhöhte Renditechancen entstehen. Die letztendliche Summe auf dem Rentenkonto hängt von der Wertentwicklung der ETFs und Indexfonds ab. In einem Rechenbeispiel wird von einer durchschnittlichen Rendite von 5,00 % im Jahr ausgegangen.

Beispiel: Eine Arbeitnehmerin beziehungsweise ein Arbeitnehmer zahlt monatlich per Entgeltumwandlung 100 € in die betriebliche Altersvorsorge ein. Der Arbeitgeber leistet einen Zuschuss von 15,00 %, also 15 €. In einem beispielhaften Zeitraum von 30 Jahren würde sich auf dem Rentenkonto so eine Summe von 41.400 € ansparen. Wenn man diese mit einer Rendite von 5,00 % pro Jahr durch ETFs und Indexfonds verrechnet, erzielt die Arbeitnehmerin beziehungsweise der Arbeitnehmer eine Rentensumme von rund 94.169 €.

Würde die durchschnittliche Rendite 0,50 % mehr umfassen, würden etwa 102.939 € erzielt werden. Dadurch würde sich die erwartbare Betriebsrente erhöhen.

Direktversicherungen ohne den Zusatz von ETFs und Indexfonds funktionieren wie eine typische Rentenversicherung mit einem Garantiezins, der im Vergleich zu Direktversicherungen mit ETFs in der Regel deutlich geringer ist. Ein Garantiezins von 0,25 % ist aktuell üblich. Stellt man die erzielbaren Renditen von Direktversicherungen mit und ohne ETFs nebeneinander, wird ein großer Wertunterschied deutlich.

Angenommen, es werden monatlich 100 € in die bAV eingezahlt. Je nach Art der betrieblichen Altersvorsorge ergeben sich unterschiedlich hohe Betriebsrenten. Mit dem Rechner werden verschiedene Szenarien aufgezeigt:

Die höhere Rendite bei einer bAV mit ETFs und Indexfonds wirkt sich vor allem bei einer langen Laufzeit durch den Zinseszinseffekt aus. Es kann sich demnach lohnen, früh in eine betriebliche Altersvorsorge zu investieren, um von Zinseszinsen langfristig zu profitieren.

Die zuvor berechneten Betriebsrenten basieren darauf, dass die Arbeitnehmerin beziehungsweise der Arbeitnehmer mit 67 Jahren Betriebsrentnerin beziehungsweise –rentner wird. Die tatsächliche Rentenhöhe kann allerdings erst klar bestimmt werden, wenn die Auszahlung kurz bevor steht.

Die 5,50 % Rendite bei der bAV mit ETFs und Indexfonds sind lediglich ein Beispielwert. Die wirkliche Rendite kann anders – sowohl höher als auch tiefer – ausfallen und so verändert sich auch die für die Betriebsrente relevante Gesamtsumme.

Hinweis: Frühere Wertentwicklung, Simulationen oder Prognosen sind kein verlässlicher Indikator für die künftige Wertentwicklung von ETFs und Indexfonds.

Wie hoch die Betriebsrente ausfällt, hängt von den monatlichen Einzahlungen und der gewählten Form der betrieblichen Altersvorsorge ab. Eine ungefähre Höhe der Betriebsrente kann mit einem Rechner berechnet werden. Ein genauer Wert kann jedoch erst ab Rentenbeginn ermittelt werden. Wie viel Betriebsrente Rentner bekommen, erfahren sie bei der ersten Rentenzahlung. Generell ist davon auszugehen, dass die betriebliche Altersrente zur Schließung der Rentenlücke nicht ausreichen wird. Um die persönliche Rente aufzustocken, ist eine zusätzliche private Altersvorsorge, beispielsweise in Form einer Riester– oder Rürup-Rente, denkbar.

Sparer der Betriebsrente profitieren bei einer Entgeltumwandlung in der Ansparphase von Steuervorteilen. Auf die ausgezahlten Leistungen sind jedoch Steuern sowie Beiträge zur Krankenkasse und andere Sozialabgaben zu zahlen. Um Betriebsrentner zu entlasten, gilt ein monatlicher Freibetrag von 176,75 €, auf den keine Krankenkassenbeiträge zu zahlen sind. Auf den Betrag, der über dem Freibetrag liegt, sind entsprechende Abgaben fällig. Hinzu kommt, dass durch den Altersentlastungsbetrag bis zum Jahr 2058 ein Teil des Einkommens aus der bAV steuerfrei bleibt. 2024 liegt der Altersentlastungsbetrag bei 12,80 % der Einkünfte. Der Freibetrag liegt jedoch höchstens bei 960 €. Dabei ist das Jahr des Renteneintritts entscheidend. Für die Rente gilt lebenslang der Altersentlastungsbetrag des Jahres, indem die erste Auszahlung der Betriebsrente erfolgt. Mehr Informationen zu den Steuern erhalten Sie im Artikel „Betriebsrente versteuern“.